Правовое поле

Гид по налогам для загородных жителей

Налоги — весомая статья расходов в жизни каждого человека. Много ли нужно платить государству, имея земельный участок и частный дом? Собрали для вас главную информацию о налоговой стороне загородной жизни. И ещё рассказали о том, как вернуть часть средств, потраченных на покупку или строительство дома.

Основные налоги

Их два: имущественный и земельный. Все собственники загородной недвижимости и участков должны платить эти налоги ежегодно. Однако есть нюансы. Ниже — все подробности.

Налог на имущество

Им облагаются все объекты недвижимости на участке, внесённые в ЕГРН, то есть официально зарегистрированные в собственность. В первую очередь это, конечно, жилой дом. В расчёте имущественного налога на дом за один полный год используются следующие критерии:

  • Общая площадь, указанная в ЕГРН.
  • Кадастровая стоимость согласно Росреестру.
  • Процентная ставка. Она зависит от региона и стоимости дома, при этом составляет не меньше 0,1% и не больше 2% (согласно Налоговому кодексу РФ). Узнать точный размер процента можно на сайте ФНС России.
  • Налоговый вычет. Это, если простыми словами, уменьшение общей площади коттеджа, а вслед за ней и кадастровой стоимости, облагаемой налогом. В случае с частным домом, из метража объекта вычитается 50 кв. метров. Сразу приведём пример: возьмём дом площадью 120 кв. метров, который стоит 3 млн рублей, или 25 тыс. рублей за квадрат. Вычитаемые кв. метры нужно умножить на стоимость одного кв. метра (50 кв. метров × 25 тыс. рублей = 1,25 млн рублей), а затем вычесть результат из общей кадастровой стоимости (3 млн рублей). Получится 1,75 млн рублей — именно эта сумма и будет облагаться налогом.
Если общая площадь дома менее 50 кв. метров, налог платить не придётся

Как рассчитать итоговую сумму имущественного налога? Можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте ФНС России, а можно и самостоятельно: для этого нужно умножить кадастровую стоимость дома (после налогового вычета) на процентную ставку вашего региона. Допустим, у вас ставка минимальная: 1,75 млн рублей × 0,1% = 1750 рублей в год.

ВРЕЗКА Если домом владеет несколько человек, налог распределяется между ними. Например, двое собственников с равными долями будут ежегодно платить по 875 рублей. Также существуют льготы: от уплаты имущественного налога (только на один объект недвижимости!) полностью или частично освобождаются пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и некоторые другие категории граждан — всю информацию можно найти в статье 407 НК РФ.

Помимо дома, имущественным налогом могут облагаться и другие объекты на участке: бани, беседки, хозблоки и так далее. Тут всё зависит от того, капитальный ли у этих построек фундамент и обязательно ли их регистрировать. Подробнее об этом мы рассказывали в отдельном материале.

Земельный налог

Помимо загородного дома, налогами облагается также и участок, который находится в собственности. Для расчёта земельного налога за один полный год важно знать два основных параметра:

  • Кадастровую стоимость участка согласно Росреестру.
  • Процентную ставку. Налоговый кодекс гласит, что она не может превышать 1,5%. А для участков ИЖС и земель, предназначенных для садоводства, огородничества и ведения сельскохозяйственной деятельности, верхняя планка ещё ниже: 0,3%.
Итоговая процентная ставка земельного налога, как и имущественного, зависит от региона РФ

Узнать сумму налога снова поможет калькулятор на сайте ФНС России. А если хотите рассчитать самостоятельно, нужно просто умножить кадастровую стоимость на процентную ставку. Допустим, 700 тыс. рублей × 0,3% = 2100 рублей в год.

ВРЕЗКА На земельный налог, как и на имущественный, распространяется налоговый вычет, но только в виде льготы. Воспользоваться им могут пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ и другие категории граждан, указанные в статье 391 НК РФ. Размер вычета — 6 соток от общей площади земельного участка.

И ещё: дополнительно при расчёте налога можно использовать такой критерий, как коэффициент периода владения (отношение числа месяцев владения к числу месяцев налогового периода, то есть одного календарного года). Это поможет рассчитать сумму налога за неполный год собственности. Так, если на момент уплаты налога вы владеете участком всего три месяца, нужно умножить коэффициент периода владения (3 месяца ÷ 12 месяцев = 0,25) на сумму полного годового налога. Схема расчёта применима и к имущественному налогу.

Возможные дополнительные налоги

Они могут быть или не быть в зависимости от различных факторов. Сюда относятся членские и целевые взносы, а также транспортный налог. Подробнее обо всём — ниже.

Членские и целевые взносы

Платить их предстоит, если ваш участок расположен на территории СНТ или коттеджного посёлка. Взносы идут, например, на вывоз мусора, зарплату охранникам, уплату налога на земли общего пользования (дороги, детские площадки и так далее). Количество и сумма таких взносов определяются индивидуально в каждом посёлке.

Транспортный налог

Конечно, этот налог напрямую с загородом не связан. Однако зачастую владельцам частных домов без автомобиля просто никуда — например, если в пешей доступности от посёлка нет никакой инфраструктуры и остановок общественного транспорта. Поэтому, если у вас есть машина, этот налог автоматически переходит в основные.

Важный нюанс: налогом облагается любой транспорт, кроме сельскохозяйственного. Например, за автомобиль, мотоцикл или снегоход платить нужно, за трактор или комбайн — нет

В расчёте транспортного налога используется много параметров, включая специфические — вроде повышающих коэффициентов для дорогих моделей машин. Поэтому, если нужно узнать сумму налога, проще всего воспользоваться ещё одним калькулятором на сайте ФНС.

Как вернуть часть денег, потраченных на землю и дом

В этом поможет имущественный налоговый вычет. Его суть в том, что государство частично компенсирует ваши затраты на покупку дома или приобретение участка и последующее строительство дома на нём (отдельно за землю вычет получить нельзя). Претендовать на имущественный вычет могут россияне, имеющие официальный доход и отчисляющие с него НДФЛ по ставке 13% или 15%. Важно: для получения вычета дом нужно зарегистрировать как жилой (чтобы в нём была возможность прописаться). Обращаться за вычетом можно после окончания года, в котором дом был построен и внесён в государственный реестр (ЕГРН).

Сколько денег получится вернуть? Оформить имущественный вычет можно на сумму до 2 млн рублей, даже если дом обошёлся дороже. Например, если вы потратили 4 млн рублей, в виде вычета можете получить максимум 260 тыс. рублей (2 млн рублей × 13%). При этом, если вы состоите в браке, ваш супруг/супруга тоже может запросить имущественный вычет и получить такую же сумму.

Вычет доступен и в том случае, если дом строился на кредитные средства. Максимальная сумма, принимаемая к вычету, в данном случае даже больше: 3 млн рублей. В расчёт входят только фактически выплаченные банку проценты на момент подачи заявки, однако оформлять такой вычет можно ежегодно. 

Получить имущественный вычет можно при личном обращении в отделение ФНС, а также через «Госуслуги» или электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Налоговой нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы и право собственности.